คณะกรรมการบริษัท (“คณะกรรมการบริษัท”) ของบริษัท เสริมสุข จำกัด (มหาชน) (“บริษัท”) ได้ตั้งคณะกรรมการตรวจสอบขึ้นเพื่อช่วยให้บรรลุบทบาทและความรับผิดชอบของคณะ กรรมการบริษัท โดยจะเกี่ยวข้องกับงบการเงิน การปฏิบัติตามกฎหมายและระเบียบ และผู้ตรวจสอบภายในและภายนอกเป็นหลัก

คณะกรรมการตรวจสอบ (“คณะกรรมการ”) ทำหน้าที่เป็นกลุ่มอิสระที่รับประกันและกำกับดูแลความเพียงพอและความน่า เชื่อถือของกระบวนการรายงานทางการเงินของบริษัท และทำให้ประสิทธิผลและประสิทธิภาพของระบบควบคุมภายในและการทำหน้าที่ตรวจสอบภายนอกดีขึ้น เพื่อให้แน่ใจว่าการเปิดเผยการรายงานทางการเงินเป็นไปอย่างเหมาะสม แม่นยำและทันเหตุการณ์

คณะกรรมการตรวจสอบจะสามารถเข้าถึงข้อมูลทางการเงินทั้งหมดภายในบริษัทโดยสมบูรณ์ และมีอำนาจชัดเจนในการสืบสวนเรื่องทางการเงินใดๆ เพื่อให้หน้าที่และความรับผิดชอบของคณะกรรมการบรรลุผล

คณะกรรมการจะประกอบด้วยกรรมการบริษัทอิสระและไม่ใช่ผู้บริหารอย่างน้อย 3 คน โดยหนึ่งคนมีความรู้ทางการบัญชีหรือการเงินเป็นอย่างดี คณะกรรมการบริษัทจะเป็นผู้แต่งตั้งและถอดถอนกรรมการ

คณะกรรมการบริษัทจะแต่งตั้งประธานของคณะกรรมการคณะกรรมการอาจแต่งตั้งเลขานุการของคณะกรรมการ

กรรมการบริษัทแต่ละคนในคณะกรรมการจะมีวาระ 2 ปี และกรรมการอาจได้รับเลือกตั้งซ้ำอีกวาระหนึ่งสำหรับความมุ่งหมายนี้คำว่าปี จะเป็นระยะเวลาระหว่างการประชุมทั่วไปประจำปีครั้งหนึ่งกับการประชุมทั่วไป ประจำปีครั้งถัดไป คณะกรรมการบริษัทจะพยายามทำให้คณะกรรมการมีกรรมการครบตลอดเวลา

คณะกรรมการตรวจสอบจะประชุมอย่างน้อยปีละสี่ (4) ครั้งหรือบ่อยกว่านั้นตามต้องการ ประธานกรรมการจะเรียกประชุมพิเศษเมื่อมีผู้ร้องขอหรือเรียกเองเพื่อพิจารณา เรื่องใดๆ ที่เห็นว่าจำเป็น

นอกจากนี้ คณะกรรมการจะประชุมกับฝ่ายจัดการ คณะตรวจสอบภายในและผู้ตรวจสอบภายนอกแยกกันอย่างน้อยทุกไตรมาส การประชุมจะมีการเก็บบันทึกไว้

• ทบทวนงบการเงิน ระบบควบคุมภายในและการทำงานด้านการตรวจสอบภายในของบริษัท
• ทบทวนการปฏิบัติตามกฎและระเบียบที่สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ตลท.) กำหนด และตามกฎหมายที่เกี่ยวข้องอื่นๆ รวมถึงการรายงานไปยัง ตลท. และ ก.ล.ต. เกี่ยวกับการตั้งและแต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบและการปรับขอบเขตการปฏิบัติ งานของคณะกรรมการด้วย
• ทบทวนและกำกับดูแลนโยบายและวิธีดำเนินการทั่วไปของบริษัทที่เกี่ยวกับการควบคุมการบัญชีภายใน
• ทบทวนธุรกรรมที่เกี่ยวพันกันระหว่างบริษัทหรือบริษัทย่อยกับบุคคลที่เกี่ยวพันกัน และทบทวนการปฏิบัติตามการเปิดเผยเรื่องผลประโยชน์ขัดกันด้วย
• ประเมินระบบภายในสำหรับกำหนดและจัดการเรื่องใหญ่ๆ ที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยง เช่น การฟ้องร้องคดีหรือข้อเรียกร้อง กลฉ้อฉลหรือการขโมย และการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายและระเบียบ
• ทบทวนและทำให้แน่ใจว่ามีการจัดการทางการเงินและความเสี่ยงที่มีประสิทธิผล และมีนโยบายประเมินความเสี่ยงภายในบริษัท
• ทำให้แน่ใจว่ามีการสื่อสารและข้อมูลอิสระระหว่างคณะกรรมการกับผู้ตรวจสอบภายในและภายนอก
• สอบถามเกี่ยวกับจำนวนคงค้าง เงินสำรองและประมาณการทางบัญชีที่สำคัญซึ่งฝ่ายจัดการจัดทำขึ้น หรือเรื่องอื่นๆ ที่มีผลกระทบสำคัญต่องบการเงินของบริษัท
• ร่วมกับฝ่ายจัดการของบริษัทในการทบทวนข้อมูลและรายงานที่สำคัญทั้งหมดที่ต้อง เปิดเผยต่อสาธารณชนตามกฎหมาย {เช่น คำอธิบายและการวิเคราะห์ของฝ่ายจัดการ (MD&A) ฯลฯ}
• พิจารณาและกำกับดูแลความแม่นยำและความเป็นธรรมของการเปิดเผยดังกล่าวต่อผู้ถือหุ้นและผู้มีส่วนได้เสียของบริษัท
• ทบทวน และพิจารณางานอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบ เช่น ประเด็นเกี่ยวกับการยื่นขอภาษีเงินได้คืน การหาคำอธิบายจากฝ่ายจัดการเพื่อให้งบการเงินชัดเจนขึ้น
• รับรองและกระทำงานอื่นๆ ที่คณะกรรมการบริษัทมอบหมายคณะกรรมการเป็นครั้งคราว
• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญอิสระเมื่อจำเป็นเพื่อให้ความรับผิดชอบของคณะกรรมการบรรลุผล โดยบริษัทเป็นผู้ออกค่าใช้จ่าย
• ทบทวนและปรับกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบให้เป็นปัจจุบันอย่างน้อยปีละครั้ง และส่งกฎบัตรให้คณะกรรมการบริษัทอนุมัติ
  

• แนะนำและช่วยเหลือเกี่ยวกับการแต่งตั้งผู้ตรวจสอบของบริษัท
• ทบทวนและแนะนำขอบเขต หน้าที่ ทักษะและความรู้ความชำนาญของผู้ตรวจสอบภายใน
• ทบทวนและกำกับดูแลขอบเขตของแผนและโปรแกรมงานของผู้ตรวจสอบภายใน ตลอดจนความเพียงพอของการทำหน้าที่ตรวจสอบภายใน
• ประเมินประสิทธิผลและความเพียงพอของการควบคุมภายในและวิธีดำเนินการรายงานทางการเงิน
• ดูแลและกำกับดูแลการประสานงานของผู้ตรวจสอบภายในกับผู้ตรวจสอบภายนอก
• ทำให้แน่ใจว่ากรรมการพบกับผู้ตรวจสอบภายในอย่างน้อยปีละครั้ง โดยที่ฝ่ายจัดการไม่แทรกแซงหรืออยู่ด้วย

• พิจารณา แนะนำและเลือกผู้ตรวจสอบภายนอกของบริษัท
• ช่วยเหลือและแนะนำเกี่ยวกับการเปลี่ยนตัวและค่าตอบแทนผู้ตรวจสอบภายนอกรวมถึงค่าตรวจสอบด้วย
• ทบทวนประสิทธิภาพและประสิทธิผลของผู้ตรวจสอบภายนอกทุกปี
• กำกับดูแลความเป็นอิสระของผู้ตรวจสอบภายนอก
• กำหนดและช่วยเหลือคณะกรรมการบริษัทเกี่ยวกับเงื่อนไขของการผูกพันบริษัทกับผู้ตรวจสอบภายนอก
• แนะนำและเสนอประเด็นหรือเรื่องที่จะให้ผู้ตรวจสอบภายนอกทบทวนหรือตรวจสอบ
• ทำให้แน่ใจว่าผู้ตรวจสอบภายนอกเข้าร่วมการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อทบทวนแผนตรวจสอบและพิจารณาผลตรวจสอบ
• ทบทวนรายงานการตรวจสอบทั้งหมดที่ผู้ตรวจสอบภายนอกเตรียมและออกให้ในส่วนที่เกี่ยว กับงบการเงิน นโยบายทางการบัญชี และ/หรือการสื่อสารอื่นๆ
• กำกับดูแล ทบทวนและแก้ไขความไม่สอดคล้องกันของการรายงานทางการเงินระหว่างฝ่ายจัดการกับผู้ตรวจสอบภายนอก

คณะกรรมการจะเตรียมและส่งรายงานต่อไปนี้ให้แก่คณะกรรมการบริษัท:

• รายงานสรุปหรือบันทึกการประชุม หลังจากการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบแต่ละครั้งเพื่อให้คณะกรรมการบริษัทได้ รับข้อมูลกิจกรรมของคณะกรรมการ และผลอย่างเป็นปัจจุบันและสม่ำเสมอ
• รายงานผลที่สำคัญจากกิจกรรมของคณะกรรมการเป็นระยะ
• รายงานคำแนะนำเกี่ยวกับแผนตรวจสอบภายในของบริษัทและงบการเงิน เมื่อจำเป็น
• รายงานคณะกรรมการตรวจสอบประจำปี ซึ่งแยกจากรายงานของกรรมการบริษัท เพื่อรายงานกิจกรรมทั้งหมดของคณะกรรมการตรวจสอบที่คณะกรรมการบริษัทกำหนดให้
• สรุปรายงานประเด็นอื่นใดที่คณะกรรมการบริษัทมอบหมาย
• รายงานเป็นครั้งคราวเกี่ยวกับธุรกรรมใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับเรื่องผลประโยชน์ขัดกัน ประเด็นใดๆ เกี่ยวกับกลฉ้อฉลที่น่าสงสัย หรือความไม่ถูกต้องและการฝ่าฝืนกฎหมายและระเบียบ
• รายงานสำหรับผู้ถือหุ้นและผู้ลงทุน ซึ่งสรุปงานที่คณะกรรมการตรวจสอบกระทำระหว่างปีงบประมาณ

คณะกรรมการจะพัฒนามาตรฐานและวิธีดำเนินการประเมินตนเองเพื่อให้ได้ผลป้อนกลับ และทบทวนการปฏิบัติงานของคณะกรรมการ